تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة للشركات الأجنبية التي تبيع في المملكة المتحدة

إذا كانت شركتك تبيع سلعًا أو خدمات في المملكة المتحدة من الخارج، فإن تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو أحد المجالات التي من المرجح أن تفاجئك. تختلف القواعد اعتمادًا على ما تبيعه، وكيف تبيعه، وما إذا كان لديك كيان في المملكة المتحدة على الإطلاق. يغطي هذا الدليل ما تحتاج الشركات الأجنبية حقًا إلى معرفته في عام 2026.

هل تحتاج إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة؟

هناك سببان منفصلان للتسجيل لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.

1. التسجيل الإلزامي

بمجرد تجاوز حجم الأعمال الخاضع لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة للحد الحالي لضريبة القيمة المضافة (يتم التحقق منه على أساس 12 شهرًا متجددًا)، يصبح التسجيل إلزاميًا. ينطبق هذا سواء كنت شركة مسجلة في المملكة المتحدة أو شركة أجنبية تتاجر في المملكة المتحدة.

2. التسجيل الطوعي

يمكنك التسجيل قبل الوصول إلى الحد الأدنى، وتختار العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة الأجنبية ذلك. الأسباب الرئيسية: يتيح لك التسجيل استرداد ضريبة القيمة المضافة على تكاليف التأسيس في المملكة المتحدة - الرسوم المهنية، المكتب، المعدات - بدلاً من استيعابها، ويجعل عملك يبدو أكثر رسوخًا للعملاء في المملكة المتحدة الذين يتوقعون رؤية رقم ضريبة القيمة المضافة على الفواتير.

السلع مقابل الخدمات: قواعد مختلفة تنطبق

بيع السلع في المملكة المتحدة

إذا كنت تستورد سلعًا لبيعها للعملاء في المملكة المتحدة، فإن قواعد ضريبة القيمة المضافة والجمارك تتفاعل - قد تحتاج إلى حساب ضريبة القيمة المضافة على الواردات على الحدود بالإضافة إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك في المملكة المتحدة. بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، أصبح هذا أكثر تعقيدًا بالنسبة للبائعين المقيمين في الاتحاد الأوروبي الذين لم يعودوا يستفيدون من التبسيطات داخل الاتحاد الأوروبي.

بيع الخدمات في المملكة المتحدة

بشكل عام، أبسط من السلع، ولكن معالجة ضريبة القيمة المضافة تعتمد على ما إذا كان عميلك شركة في المملكة المتحدة (B2B) أو مستهلكًا في المملكة المتحدة (B2C). غالبًا ما تخضع معاملات B2B لآلية عكس الرسوم، حيث يقوم العميل في المملكة المتحدة بحساب ضريبة القيمة المضافة بنفسه. عادةً ما تتطلب منك الخدمات الرقمية B2C فرض وحساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة مباشرة.

كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة

• حدد مسار التسجيل الخاص بك – الشركات التابعة المسجلة في المملكة المتحدة تسجل من خلال العملية القياسية؛ الأشخاص الخاضعون للضريبة غير المقيمين (الشركات الأجنبية التي ليس لديها كيان في المملكة المتحدة) يتبعون مسارًا منفصلاً.
• اجمع الوثائق – تفاصيل العمل، تقديرات حجم التداول، تفاصيل البنك، وبالنسبة للشركات الأجنبية وثائق تأسيس الشركة الأم.
• أرسل الطلب إلى HMRC، عادة عبر الإنترنت. تتطلب طلبات غير المقيمين أحيانًا تحققًا إضافيًا.
• استلم رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك. تختلف أوقات المعالجة، ولكن غالبًا ما تستغرق طلبات الأجانب/غير المقيمين وقتًا أطول من تسجيلات الشركات القياسية في المملكة المتحدة.
• ابدأ بفرض وحساب ضريبة القيمة المضافة من تاريخ التسجيل الفعلي، بما في ذلك إقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع السنوية عبر برنامج متوافق مع Making Tax Digital.

الأخطاء الشائعة التي ترتكبها الشركات الأجنبية

• افتراض أن الحد الأدنى ينطبق دائمًا - الشركات الأجنبية التي ليس لديها مؤسسة في المملكة المتحدة ليس لديها أحيانًا أي حد على الإطلاق لبعض مبيعات السلع، لذا فإن الانتظار حتى "تصل إلى الحد الأدنى" يمكن أن يعني أنك غير ملتزم بالفعل.
• الخلط بين تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتأسيس الشركة - إنهما عمليتان منفصلتان.
• عدم التمييز بين السلع والخدمات - تطبيق منطق خدمة B2B على بيع سلعة (أو العكس) خطأ شائع ومكلف لبائعي التجارة الإلكترونية.
• التقليل من تعقيد الاستيراد بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي - يخطط بائعو الاتحاد الأوروبي بشكل خاص أحيانًا وفقًا لقواعد ما قبل خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي التي لم تعد تنطبق.
• عدم وضع ميزانية لـ Making Tax Digital - يجب على الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة الاحتفاظ بسجلات رقمية وتقديم الإقرارات من خلال برامج متوافقة، يتم إعدادها قبل موعد الإقرار الأول.

متى يكون التسجيل الطوعي منطقيًا

• عملاؤك في المملكة المتحدة هم بشكل أساسي شركات مسجلة لضريبة القيمة المضافة بأنفسهم (B2B)، والذين يمكنهم استرداد ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها - محايدة التكلفة بالنسبة لهم.
• تتوقع تجاوز الحد الأدنى خلال الأشهر القليلة المقبلة وترغب في تجنب فوضى التسجيل في منتصف العام.
• يعزز رقم ضريبة القيمة المضافة المصداقية في عمليات الشراء في المملكة المتحدة، والتي غالبًا ما تتطلب واحدًا كشرط مسبق للمورد.